外贸企业报关出口时一定要开出口发票吗,报关出口后必须开具普通发票吗

小编 2022年12月22日 20:16

外贸企业报关出口时一定要开出口发票吗

企业申报出口时必须开具出口发票。外贸出口公司可以开具商业发票、通用机打发票和防伪税控普通发票。

因为发票有多重功能，首先，在申请出口报关时，必须向海关提交商业发票。其次，买方必须凭商业发票办理进口报关手续，买方还必须使用商业发票记账。

出口免税和退税。出口免税是指在出口过程中不对货物征收增值税或消费税。这意味着出口过程和出口前的销售过程被视为征税过程。

出口退税是指货物在出口前实际承担的税收负担，按照规定的退税率计算后予以退还。目前的出口退税率有17%、14%、13%、11%、9%、5%等。

退税必须开具增值税发票，退税时应向税务机关提供增值税发票和报关单。门票涨价需要加税。退税是以收税为基础的。退税不是让你获得额外的利益。

退税票的数量和名称必须与报关单上的数量和名称一致，兑换成本必须小于8。

例如:17%的增值税，13%的退税率

退税=支付额/1.17× 13%。

汇兑成本=(货款/1.17×(17%-13%+1))/fob报关金额。

(付款/1.17× 1.04)/FOB报关金额开票金额为人民币，报关金额为外币。不可能一样，只要交换成本低于8就行。

例如:17%的增值税，13%的退税率。

如果付款金额过多或者fob申报金额过低，根据公式(付款金额/1.17× 1.04)/FOB申报金额，汇兑成本可能为8。如果兑换成本大于8，则不能退票。

正常业务操作计算的汇兑成本应小于8，可正常退还；只有亏损业务和报关金额或票增金额错误才会造成汇兑成本大于8。

1.04=17%-13%+1。

根据交换成本的公式，如果小于8(如7: 00、6: 00、5: 00...数字越小，利润越大)，不用担心。如果大于8，就不能退税。

展开数据

商业发票:自制发票，直接打印在a4纸上。每个出口企业都有自己的发票格式。商业发票是指出口企业销售给客户的商品价格清单，是出口商申报和进口商清关进口的通关单据。商业发票包含商品名称、数量、单价、总金额等信息。，并根据与客户的交易价格发放。

通用机开发票:是传统的出口发票，从税务局领取专用空白色格式，使用通用开票软件开具。目前大部分地区已经取消了这种发票，少数地方还在使用。发行时，可以发行交易金额。申报增值税时，折算成fob金额，填写一般纳税人表1第16-17行(减免税企业)或第18-19行(减免税企业)的“无发票”栏。

防伪税控普通发票:是目前大多数企业的出口收入确认、退税申报和发票，通过防伪税控开具。签发以fob金额为准，买方根据客户外文名称直接签发；在备注栏中填写提单号、汇率、运费保险费、目的港合同号等信息。申报增值税时，填写表1第16-17行(减免税企业)或第18-19行(减免税企业)“开具的其他发票”栏。

进出口过程中有多少种“发票”？商业发票、外国发票、增值税发票和发票在什么流程中？

从狭义的进出口来看，可以分为两种:

一种是进口发票，由外商提供，用于进口清关和财务入账；

另一种是出口发票，由出口企业开具，用于出口清关、出库和财务核算。

出口发票一般要开具出口专用发票(税务局申请)。这种正规发票必须用于财务核算，也可以用于出口报关和检验。有时候用a4纸打印的发票是企业报关用的，海关也收。

严格来说，增值税发票与进出口无关。之所以提到，只是因为退税需要退税方的进项增值税发票，也就是国内采购的增值税发票。至于出口企业开具的增值税发票，肯定是内销，与进出口无关。

以上是基于某企业的立场。

如何开具出口发票？如何开具出口发票？

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1.一般出口企业的出口发票采用增值税发票系统升级版开具，少数地区采用通用机开具出口发票，或者直接使用a4纸打印的商业发票代替。

2.发票应以记账本位币(人民币)开具。将外币折算成人民币时，选择哪种汇率，参照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十五条:“纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，其销售额的人民币折算率可以选择销售额发生当日或者当月1日的人民币汇率中间价。纳税人应当事先确定采用何种换算率，确定后一年内不得变更。”在实践中，一般是月初第一个工作日中国人民银行公布的汇率中间价。

3.税率选择。填写时税率是零税率还是免税，以地税局为准。

4.填写备注栏:合同号、贸易方式、结算方式、外币及金额、汇率等。可以在备注中填写。如果发票价格是cif，请在备注栏注明fob价格。建议加上报关单号。

5.买方企业可以使用外文填写发票。买家一栏要以买家的实际信息为准。“名称”一栏应填写买方方英文的全名，“地址、电话”一栏应填写买方的地址等相关信息(有些税务局也要求填写地址和电话，如江苏常州)。如果出口到中国特殊监管区域，必须填写买方的纳税人识别号、地址、电话和银行账号。

6.名称、数量、单位等。应严格按照报关单填写，尤其是外贸出口企业，必须与采购的产品一致。

外贸公司要开什么样的发票？进出口？

外贸公司开出口发票有几种，根据开发票人不同。

一是贵公司在中国境内开设海关办理国内出口报关。一般公司都是委托报关行报关的，所以你得按照报关行的要求打开。与此同时，通常还会向报关行发送其他单据，包括报关委托书、出口核销单、发票等。

还有打包。

列表。

另一个是给外国顾客的，他们必须在他们国家的海关申报。这可以向客户确认。

还有一种是公司财务，不是很重要。你可以按照金融告诉你的去写。

出口专用发票是厂家开的，外贸公司不能开这种发票。

国税局收到的出口发票是a4纸大小。

在前两张发票中，你问的运费应该是基于价格条款的。如果是fob，不加运费，如果是cnf，加运费。

增值税发票和进出口发票有什么区别？

增值税发票与进出口发票的区别如下

1.开票单位不同。

增值税专用发票由中华人民共和国国家税务总局监制并印制。

出口专用发票应为税务机关开具的发票。

2、使用范围不同

增值税专用发票仅供增值税一般纳税人使用；出口专用发票目前不能在国际贸易中统一使用，只能在申报出口退税时使用。

3.计费系统不同。

增值税专用发票只能通过gts打印；出口发票可以直接打印，不需要指定系统。

增值税专用发票列明汇率和销项税；出口发票是不含税的总金额。

扩展数据

增值税专用发票必须按下列规定开具:

1、项目齐全，所有份数一次性填写，上下份数内容和金额一致。

2.字迹清晰，不能涂改。填写有误的，应当另行开具专用发票，并在填错的专用发票上注明“填错作废”字样。如果开具了专用发票，因买方没有索要而作废，也应按填错处理。

3.发票联和抵扣联应加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据专用发票的不同版本，在专用发票的左下角或右下角加盖财务专用章或发票专用章，盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。

4.纳税人开具专用发票时，必须事先加盖专用发票销售单位一栏。不允许手工填写“销售单位”栏。如果是手工填写，则属于未按规定开具专用发票，买方不得作为扣税凭证。专用发票销售单位栏用蓝墨水盖章。

5.开具专用发票，在“金额”和“税额”栏的合计(小写)前必须使用“￥”符号，在“价税合计”栏的合计(大写)前必须使用“”符号。

买卖双方单位名称必须详细填写，不得缩写。如果公司名称较长，可以在“名称”栏填写两行。如果需要，可以显示该列的上下水平线。

6.在退货和销售折扣的情况下，将收到来自买方的发票和抵扣联的处理方法。

7.税务机关代纳税人开具专用发票时，还必须加盖税务机关开具的增值税专用发票，加盖在专用发票底部中间，使用红色印泥。未加盖上述印章的，买方不得作为扣款凭证。

参考:百度百科-增值税发票

参考:百度百科-出口专用发票

进口关税和进口增值税怎么开发票？

进口关税和进口增值税发票是海关缴税后开具的。

进口关税是一国海关对进口货物和物品征收的关税。它是增加政府收入和保护国内商品生产的手段之一。

进口关税征收进口关税会增加进口商品的成本和进口商品的市场价格，从而影响外国商品的进口数量。因此，各国都把进口关税作为限制外国商品进口的手段。

进口关税征收标准如下:

海关监管费按以下标准征收:

1.进料加工、来料加工过程中，属于加工装配机电产品复出口的货物，按照海关批准的货物到岸价格的1.5‰计征；

2.来料加工引进的先进技术和设备，以及加工珠宝、毛皮、高档服装、梭织毛衫、毛衫片、塑料玩具的进口料件，按海关批准的货物到岸价格的1‰计征；

3.进口后在保税仓库储存超过90天(含90天)的货物，未经加工运输复出口的，按完税价格的1‰计征；

4.进口免税货物按海关批准的货物到岸价格的3‰计征；

5.降税进口货物按实际降税货物到岸价的3‰计征；

6.其他进口保税货物，按海关批准的货物到岸价格的3‰计征。

缴纳期限和方式为:根据规定，进口免税货物、保税货物的收发货人或其代理人为海关监管费的缴纳人。缴费人应当自海关出具监管费缴款书的次日起7日内，向海关缴纳监管费。逾期不缴纳的，海关除依法追缴外，从应缴之日起至缴纳手续费之日止，按日加收手续费总额千分之一的滞纳金。滞纳金的起征点为人民币50元，50元以下免收。

海关监管费由口岸海关在货物进口时征收，特殊情况下，主管海关可在审批免税货物时征收。海关收取手续费后，会向付款人开具付款凭证。

《中华人民共和国消费税暂行条例》第十二条消费税由税务机关征收，进口应税消费品的消费税由海关征收。

个人携带或者邮寄进境的应税消费品，消费税应当与关税一并征收。具体办法由国务院关税税则委员会会同有关部门制定。

进口发票、出口发票和出口货物发票的介绍到此结束。不知道你有没有找到你需要的资料？如果你想了解更多这方面的内容，记得收藏并关注这个网站。

外贸企业出口退税的详细操作流程有哪些

操作流程:

1、相关证件办理查验和登记表领取。

企业在取得有关部门批准从事出口产品经营的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证后，应在30日内办理出口企业退税登记。

2.退税登记的申报和受理

企业收到《出口企业退税登记表》后，应根据登记表和有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证等证明材料一并报送税务机关。税务机关核实无误后，受理登记。

3.签发出口退税登记证。

税务机关收到企业正式申请后，按规定程序审核批准后，向企业签发《出口退税登记表》。

出口退税所附资料:

1.海关申报单。报关单是进出口企业在货物进出口时填写的单据，以便海关查验放行。

2.出口销售发票。这是出口企业根据与出口买方签订的销售合同填写的单据。它是对外购买的主要凭证，也是出口企业会计部门作出出口产品销售收入的依据。

3.采购发票。采购发票主要是为了确定出口产品的供应商、产品名称、计量单位、数量，是否为生产企业的销售价格，从而划分计算采购成本。

4.结汇水单或收汇通知。

5.生产企业直接出口或委托出口自制产品，以到岸价结算的，还应附出口运单和出口保险单。

6.从事进口加工复出口产品的企业，还应向税务机关报送合同号、日期、进口料件名称和数量、复出口产品名称、进口成本金额和已纳税额。

7.产品税证明。

8.出口收汇核销单。

扩展信息:

适用范围

我国出口的产品，属于已经征收或适用产品税、增值税、特别消费税的产品，除国家有明确规定外，一律不予退税或免税。

一般来说，出口产品应满足以下四个条件:

1.必须是产品税、增值税、特别消费税范围内的产品。

2.你必须申报离境。所谓出口，就是出口关口。这是区分一个产品是否属于应退税的出口产品的主要标准之一。以加盖海关验讫印章的出口报关单和出口销售发票为准。

3.出口销售必须在财务上进行。

4.必须是出口创汇，已经核销的货物。

一般来说，出口产品只有满足以上四个条件才会退税。但是，国家也对需要退税的产品作出了特别规定，并对某些产品给予特别许可，作为出口产品予以退税。

特殊产品主要包括:

1.外轮供应公司销售给远洋运输、远洋货轮和海员的产品；

2.用于外部维修和更换业务的备件和原材料。

3.国内企业生产的专门用于对外承包工程的机械和原材料，由对外承包工程公司采购并运出境外后，凭承包方开具的购货发票和报关单办理退税；

4.有国际招标和国内中标的机电产品。

同时，国家明确规定少数出口产品即使符合上述三个条件也不予退税；

国家明确不退税的出口产品有:

1.出口原油；

2.援外出口产品；

3.国家禁止出口的产品；

4.出口企业购买外商投资产品出口；

5.来料加工装配出口产品；

6.向军事系统出口军火工厂出售的产品；

7.出口军事系统的企业范围；

8.为钻石加工企业加工的国产或进口原钻直接出口或销售给外贸企业出口的钻石；

9.齐鲁、扬子、大庆乙烯项目生产的产品；

10.不含税产品；

11.个人在国内购买并携带出境的货物，暂不办理退税。

来源:百度百科-出口退税流程

进口退货和退税流程

首先，正面回答

进口商品退货流程:

1、提交申请书及相关材料；

2.海关审计；

3.申报退货。退税流程如下:

(一)确认所有权期限；

(2)导入和处理认证发票信息；

(3)输入详细的进口报关数据；

(4)检查三条信息的相关性；

(5)进入退税汇总表，生成退税申报数据；

(6)打开国税电子税务局纳税人端进行预申请，通过后上报办税大厅。

二。分析

一般进出口货物的退税申请以自纳税之日起一年内为限；以减免税形式申请特定货物退税，以自纳税之日起3个月为限。

3.退运货物报关需要提交哪些文件？

1.直接退货申请书及相关资料；

2.直接退货协议及相关证明材料；

3.手填报关单、报关委托书、办理直接退运手续委托书、合同、装箱单、发票、提货单、提单等。；

4.进口环节需提交的进境货物通关单、检验检疫证书(含境外商检机构验证)等监管文件。不具备的，应当说明理由；

5.海关认为必要的其他文件。

出口退税的详细操作流程是怎样的？

1.报关单向海关购买，出口货物纸质报关单一式六份，即海关操作单、海关留存单、企业留存单、海关核销单、证明单(出口结算用)、证明单(出口退税用)。报关海关签证后，一式两份返还出口企业——出口结汇(白色)和退税凭证(黄色)。报关单必须在90天内申报出口退税，否则会计将按出口转内销处理。2.核销单从外管局领取。“出口收汇核销单”是指国家外汇管理局签发的一式三联单。核销单左侧第一联由外汇局保管，核销单第二联由企业核销后留存，右侧第三联撕下用于出口退税，交税务局使用。出口商、受托银行、付款银行填写，海关受理报关，外汇管理部门核销流水号凭证(核销单附存根)。首先进入出口收/核销单申请，申请成功后到外汇局领取纸质核销单。收到核销单后，到出口收汇/口岸备案进行口岸备案。备案成功后会去海关申报。出口海关打印出报关单后，将核销单编号输入出口收汇/企业报送单中，查找核销单及对应的报关单。然后在提交成功后5天左右提交给外管局进行核查。提交也可以去出口退税/数据提交进行提交。提交成功后，可以去国家税务总局办理退税。(附:1。进入中国电子口岸，点击出口收汇，选择企业送单，输入核销单编号，选择送单，提交外管局，退出界面。2.进入出口退税，选择数据报送，输入相应的报关单号，选择需要报送的数据，提交给国税局。这是电子口岸一般出口的基本操作流程)。一般情况下，出口收付汇核销单规定的“核销日期”不得超过出口货物报关单注明的“出口日期”的180天(仅限出口退税)(远期结汇除外)。3.出口货物退税流程及出口货物退税申请。出口企业在出口货物申报出口、财务销售并经退税机关鉴定的基础上，根据出口退税申报系统的要求，生成《出口货物退税专用收据申报表》、《出口货物退税明细表》，并填写《出口货物退税汇总申报表》，连同相关退税凭证和申报资料，向税务机关申请退税。

出口退税操作流程

出口退税操作流程:出口收/核销单申请；申请成功后，到外管局领取纸质核销单；港口备案；去海关申报；货物出口海关打印报关单后，找出核销单和对应的报关单；做陈述；去外管局核实；提交成功后5天左右可以去国税厅办理退税。出口退税后货物被退运或者关闭的，纳税人应当依法缴纳已退税款。

[法律依据]

《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十五条【出口货物退(免)税】出口货物适用退(免)税规定的，纳税人应当向海关办理出口手续，并在规定的出口退(免)税申报期内，持出口报关单及其他有关单证，按月向主管税务机关申报出口货物的退(免)税；境内单位和个人的跨境销售服务和无形资产适用退(免)税规定的，应当按期向主管税务机关申报办理退(免)税。具体办法由国务院财政税务主管部门制定。出口退税后货物被退运或者关闭的，纳税人应当依法缴纳已退税款。