近期有很多网友向我们询问有关小微企业年度汇缴申报的问题，抱着严谨的求知态度，我们整理了很多相关知识，甚至本次对于小微企业年度汇缴申报时间的问题也有做详细解答。这也充分说明了大家在这一块的知识可能略有缺乏，不过没关系。本篇内容将通过文章的形式来为大家解疑答惑，也希望本次的讲解对您有很大的帮助！接下来就随小编一起看看吧。

小微企业如何申报缴纳企业所得税？

每个月按规定时间提交财务报表和所得税申报表。

因为所得税他每个月的营业额是临时的，最后的利润到年底最后要算一次总数才能确定。

所以平时每个月主要的申报就是财务报表会计报表的申报。

只有到最后所得税汇算的时候那个数宇才是确定的数宇。

小型微利企业企业所得税汇算清缴时免于填报那些表单？

根据《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》（国家税务总局公告2018年第58号）三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。

上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。

四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

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小微企业汇算清缴填哪些表

一、正面回答

1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)

2、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A00000)中的本经营情况为小型微利企业必填项目;“有关涉税事项情况为选填项目,存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报;主要股东及分红情况为小型微利企业免填项目。

二、小微企业汇算清缴时应注意：

1.符合条件的小型微利企业在预缴申报企业所得税时，须向主管税务机关提供上一纳税年度符合小型微利企业条件的相关证明材料，不符合规定条件的，不得按照小型微利企业优惠政策预缴税款。

2.纳税年度终了后，主管税务机关应核实企业纳税年度是否符合上述小型微利企业规定条件。不符合规定条件、已经按照小型微利企业条件减免企业所得税预缴的，在年度汇算清缴时要按照规定补缴企业所得税。

3.《国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知》明确，非居民企业不适用小型微利企业税收优惠政策；《财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》规定，小型微利企业适用于具备建账核算自身应纳税所得额条件的企业，按照《企业所得税核定征收办法》缴纳企业所得税的企业，在不具备准确核算应纳税所得额条件前，暂不适用小型微利企业适用税率。

4.上年度认定为小型微利企业的，其分支机构不就地预缴企业所得税，即分支机构在本年度各期的预缴申报中，作零申报处理。

三、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;（二)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

小微企业所得税汇算清缴填表顺序

一、正面回答

企业所得税汇算清缴报表也就是年度纳税申报表，报表首先填制附表，再填制主表，附表的内容能直接到主表中。具体步骤要求如下：

1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写；

2、成本费用明细表：一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写；

3、纳税调整项目表：这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法条例，需要调增的就调增，不需要就如实填写。很多是要先填写后面的附表的，就先填附表。

二、分析

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

三、小型微利企业和小微企业两者之间有什么不同。

目前所说的小微企业是和大中企业相对来讲的。根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标,将16个行业的中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，小微企业可以理解为其中的小型企业和微型企业。而小型微利企业”的出处是企业所得税法及其实施条例，指的是符合税法规定条件的特定企业，其特点不只体现在小型上还要求微利，主要用于企业所得税优惠政策方面。

小微企业所得税汇算清缴要填哪些表

一、正面回答

1、《企业所得税年度纳税申报基本信息表》；

2、《企业所得税年度纳税申报表A类》；

3、《纳税调整项目明细表》；

4、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》；

5、《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》；

6、《固定资产折旧、摊销及纳税调整明细表》；

7、《企业所得税弥补亏损明细表》。

二、分析

企业所得税实行按年计征，按月或季度预缴，年度进行汇算清缴的征税方式。预缴企业所得税时，基本是按照会计利润来预缴，无需进行纳税调整，涉及申报表比较简单。年度汇算清缴时，需要将企业一个纳税年度的经营情况进行申报，税会之间的差异进行纳税调整，并且还会涉及到企业享受的税收优惠政策等，所以汇算清缴涉及的申报表比较多。

三、什么是企业所得税汇算清缴？

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

小微企业所得税怎么申报

1、增值税一般每月10日前申报，看有无外销；

如无外销。

当月应交增值税=销项税额-(期初留抵+(进项税额-进项税额转出))，如果为正数为当月应交税金，如为负数当月留抵，不用缴。

如所属期1月，你应在2月1-10内在防伪税控机内用IC卡进行进先抄税，同时在网上申报增值税，核对当月认证的发票和销售货物发票，申报成功后。

用IC卡进行报税，成功即可。

2、企业所得税每季末后1-15日申报，主要根据利润表进行申报收入、当季利润总额及所得税税率。

企业所得税=当季利润总额乘以25%，或累计利润总额乘以25%-已交企业所税税。

地税：

城建税、教育费附加=(增值税+营业税+消费税)的税额乘以3%，其他税费依当地地税规定办理。

代扣代缴个人所得税=(工资薪金收入-2000)乘以适用税率-速算扣除税，每月10月前申报，遇节假日顺延。

3、正常每月先将凭证入账、成本资料收集。

月底对银行账、成本、销项、进项，无误后在次月8日前结账，按上述进行纳税申报。

4、因地域并异，以及具体内容繁复。

拓展资料：

(一)缴纳企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴。月份或者季度终了后十五日内预缴，年度终了后四个月内汇算清缴，多退少补。

(二)纳税人应当在月份或者季度终了后15日内，向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表；年度终了后四十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条

企业所得税分月或者分季预缴。

企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

关于小微企业年度汇缴申报和小微企业年度汇缴申报时间的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。